最高人民法院研究室关于对诈骗后抵债的赃款能否判决追缴问题的电话答复
最高人民法院研究室
最高人民法院研究室关于对诈骗后抵债的赃款能否判决追缴问题的电话答复
1992年8月26日，最高人民法院研究室
新疆维吾尔自治区高级人民法院：
你院〔1992〕新法研3号《关于对诈骗后抵债的赃款能否判决追缴的请示》收悉。
经研究，我们认为，犯罪分子以诈骗手段，非法骗取的赃款，即使用以抵债归还了债权人的，也应依法予以追缴。追缴赃款赃物的方式法律规定有多种，判决追缴只是其中一种。根据最高人民法院、最高人民检察院、公安部、财政部1965年12月1日（65）法研字第40号《关于没收和处理赃款赃物若干问题的暂行规定》第三条关于“检察院、公安机关依法移送人民法院判处案件的赃款赃物，应该随案移送，由人民法院在判决时一并作出决定”的规定，人民法院对需要追缴的赃款赃物，通过判决予以追缴符合法律规定的原则。赃款赃物的追缴并不限于犯罪分子本人，对犯罪分子转移、隐匿、抵债的，均应顺着赃款赃物的流向，一追到底，即使是享有债权的人善意取得的赃款，也应追缴。刑法并不要求善意取得赃款的债权人一定要参加刑事诉讼，不参加诉讼不影响判令其退出取得的赃款。
另外，华联奎副院长在年初高级法院院长会议上关于协助执行的讲话，不只是针对民事、经济纠纷案件的执行讲的，也应当包括刑事案件中的财产部分的执行在内。
附：新疆维吾尔自治区高级人民法院关于对诈骗后抵债的赃款能否判决追缴的请示
〔1992〕新法研3号
最高人民法院：
新疆生产建设兵团农九师中级人民法院和所辖叶尔盖提垦区人民法院（简称垦区法院）两审以诈骗罪判处被告人蒋安全有期徒刑八年。对被告诈骗后用以顶债的20．5万元赃款，予以追缴返还受骗单位（附原审判决和二审裁定）。在请乌鲁木齐市沙依巴克区人民法院（简称沙区法院）协助执行追缴赃款中，双方意见分歧，请示我院。
据垦区法院报告称：在此案发生前，被告蒋安全持盖有伊犁华侨投资有限公司已声明作废的公章的合同，与自治区林业厅物资供应站崔站长，在双方从未见面洽谈的情况下，由乌市沙区银行办事处工业信贷股干部孔祥岚（女）从中搭桥双方签定了三合板购销合同，总标的50万元。物资供应站给蒋预付款20万元，但合同未履行。物资供应站多次追蒋还款并责成孔负责追回。当蒋至农九师一六一团进行诈骗活动时，孔也跟至一六一团。蒋将羊毛骗到手后，孔坐上拉羊毛的车到昌吉毛纺厂，并赴昌吉市工行营业所，以蒋借的是银行贷款请给予协助。该营业所的一个熟人带着孔到昌吉毛纺厂的开户银行，将诈骗的一六一团的18万羊毛款划拨给林业厅物资供应站。
在对蒋安全诈骗案的侦查过程中，公安局、检察院都曾到乌市追缴此款，但当地银行不予协助，其理由是：划拨在企事业单位帐上的款，只认法院的判决、裁定。故本案的大部分诈骗款在侦查起诉阶段，未被追回。判决生效后，法院派人对赃款进行追缴。在追缴林业厅物资供应站的18万元赃款时，是由沙区法院协助执行的。1991年8月31日我们从银行拿回18万元的汇票，当从乌市返回兑现时，银行告诉我们，9月6日乌市沙区法院通知此款不能解付。理由是：执行程序有误，故停止支付。现汇票在手无法兑现。追缴三运司的0．5万元是直接给该单位做工作后，以汇票形式带回，现已兑现。在追缴自治区体训大队2万元时，乌市天山区法院在我院出具的协助执行书上签了同意协助的意见。次日当我们从银行取款时才知道，天山区法院又以书面形式通知银行不协助我们。至此，此案的诈骗赃款20万元，因当地法院不协助执行而无法追回。
他们认为：此案被告人蒋安全以单位名义签定假合同诈骗一六一团的羊毛，将得款大部分用以偿还了单位欠款，使受害单位一六一团遭受了重大损失。该案羊毛款的所有权属一六一团，蒋对该款没有所有权，亦不能用来偿还债务，其将属于他人所有的财产用以偿债的行为是非法的、无效的。林业厅物资供应站、自治区体训大队虽有从蒋所在单位受偿的权利，但也不能将本应属于一六一团的财产收归己有，其债权可以以其他形式向蒋所在单位追偿。至于法院能否以判决形式追赃和予以执行的问题。他们认为：1．《刑法》第六十条已赋予司法机关追赃的义务；2．从现行司法解释来看，进入单位帐户的款的追缴只能凭法院的判决或裁定；3．《民诉法》二百零七条规定了刑事判决、裁定中的财产部分由人民法院执行。根据最高人民法院、中国人民银行《关于查询、冻解和扣划企业、事业单位、机关、团体的银行存款的联合通知》，扣划被执行单位的存款的，应委托被执行单位所在地的人民法院协助执行。
乌鲁木齐市两级法院不予协助执行的理由是：
1．《刑法》第六十条规定：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔。而垦区法院判决被追缴的对象不是犯罪分子本人，而是对犯罪分子享有债权的法人，在这些单位未参加诉讼的情况下，判决这些单位承担义务与人民法院进行诉讼的基本原则不符。
2．在目前刑事审判实践中，通常是追缴犯罪分子的违法所得，包括犯罪分子隐藏、转移、存放在他人处的赃款、赃物，而这些人明知是赃款、赃物而拒不交出，可以追究他们窝赃的刑事责任，但垦区法院判决确定的追缴对象，由于享受债权而得到了犯罪分子的还款，是不能构成窝赃罪的。由以上两点，认为协助执行此案，将会在法律上、经济上、社会上造成不良影响。
针对乌市法院的上述理由，农九师中院、叶尔盖提垦区法院最近又提出：根据今年一月全国高级法院院长会议上华联奎副院长的讲话，被委托执行的法院对于按委托法院发生法律效力的法律文书执行有疑义经与委托法院协商仍意见不一致时，即应按委托法院发生法律效力的法律文书执行，执行后如发生问题由委托法院负责。
对农九师法院和乌市法院的不同意见，我院讨论后认为这两种意见都有一定道理，法律和司法解释上又没有明确规定，很难决定应支持哪一种意见。对于华联奎副院长关于协助执行所讲的那段话，只仅指民事、经济纠纷案件的执行还是包括了刑事案件中的财产部分的执行，也不明确。
究竟如何处理，请研究答复。
1992年4月24日
河北省人民政府办公厅关于印发《河北省省直公益性项目建设管理实施细则》的通知
河北省人民政府办公厅
河北省人民政府办公厅关于印发《河北省省直公益性项目建设管理实施细则》的通知
【文 号】 冀政办[2003]25号
省直各部门：
根据《河北省省直公益性建设项目管理暂行办法》，制定了《河北省省直公益性项目建设管理实施细则》，已经省政府同意，现印发试行。执行中遇到问题或有什么建议，望及时报告省政府，并抄告省发展和改革委员会。
二○○三年九月八日
河北省省直公益性项目建设管理实施细则
总则
第一条 为进一步加强省直公益性项目（以下简称项目）建设的管理，消除由于政府投资项目“建设、管理、使用”一体产生的制约失衡、投资失控、工期拖延等问题，更好地实现“投资、质量、工期”三大控制目标，根据《河北省省直公益性建设项目管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）和《国家计委关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》的规定，制定本实施细则。
第二条 受省政府委托，省社会公益项目建设管理中心（以下简称项目中心）作为建设期间的法人，负责总投资５００万元以上（含５００万元）的省直培训、接待、技术业务用房、公共设施等社会公益性项目建设期间的组织管理，实行“交钥匙工程”。
其他使用单位不具备自行建设管理的项目，也可委托项目中心组织建设。
第三条 省直部门办公用房建设项目，由省直机关事务管理部门负责组织实施，并接受有关部门的监督。
第四条 省发展和改革委员会会同省财政厅对已批准立项的项目提出委托建设管理的初步意见，报省政府审定后实施。
职责分工
第五条 项目中心在项目建设管理中的职责
（一）根据批准的项目建议书和投资总额，配合项目使用单位编制项目可行性研究报告，为使用单位提供与项目建设有关的工程专业咨询和服务；
（二）配合项目使用单位编制初步设计文件，并联合上报；
（三）配合项目使用单位办理土地征用的各项法定手续；
（四）负责办理环保、规划、建设、消防等开工前的各项法定建设手续；
（五）负责组织招投标工作。通过招投标择优选定勘察、设计、监理、施工队伍，以及重要设备、材料；
（六）按照批准的初步设计文件，组织施工图设计和预算编制。经批准后，据此编制施工计划、年度投资计划、资金使用计划和开工报告，按程序报批；（七）严格按照批准和审定的功能、规模、标准和预算组织建设。建立健全工程合同管理制、质量责任制和工程监理制，对工程各参建单位进行监督与协调，对工程进度、质量、资金使用，以及建设内容和标准进行重点监控；
（八）负责项目建成后有关手续的办理；
（九）按省直房地产产权管理规定，统一办理权属登记手续，并向产权所属单位移交建设产权档案。第六条 项目使用单位是指负责申报建设项目并在竣工后管理使用的省直部门或所属单位。
第七条 项目使用单位在项目建设管理中的职责（一）负责编制项目建议书，并按程序报批；
（二）负责编制项目可行性研究报告和初步设计，在立项批准投资总额内，对项目的具体功能、标准提出意见后，会同项目中心按程序报批；
（三）负责办理土地征用的法定审批手续；
（四）协助项目中心办理环保、规划、建设、消防等开工前的法定建设手续；
（五）负责落实自筹资金并按批准部门下达的年度投资计划及时到位；
（六）参与工程勘察、设计、监理、施工及重要设备、材料采购的招投标工作；
（七）派出专职联络员，监督项目中心按照批复的建设内容和标准组织工程建设，及时向项目使用单位领导报告项目前期工作、施工组织建设、竣工验收等阶段的进展情况和重大问题；
（八）参与工程的竣工验收。
第八条 凡是委托项目中心组织建设的项目，项目使用单位或其行政主管部门不再成立专门的工程筹建处负责项目的具体建设管理。
建设管理
第九条 项目使用单位完成项目建设书、可行性研究报告和初步设计后，项目中心严格依据初步设计批准的建设内容、规模和投资组织施工图设计和预算编制，按程序报建设部门审查。
第十条 项目中心依据审查后的施工图和预算，与项目使用单位签订“交钥匙”工程协议。其主要内容包括：
（一）双方的责任与具体分工；
（二）各单项工程建筑面积、使用功能和建设内容；
（三）各单项工程内外装饰标准和具体要求；
（四）公用设施配套要求；
（五）工期及建设进度安排；
（六）项目使用单位配套资金到位情况；
（七）双方的违约责任及处罚；
（八）其它必须说明的事项。
第十一条 省发展和改革委员会负责审批项目中心提出的年度建设与投资计划。
第十二条 省财政厅和项目使用单位按照审批后的年度投资计划和工程进度分别将财政拨款和自筹资金拨付项目中心工程资金专户。
项目的实施要严格按照《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国政府采购法》执行。
第十三条 项目中心按照合理工期和年度投资计划组织工程建设，并派出专业管理人员进驻施工现场，按照合同和国家有关规范、规程，对施工现场各参建单位进行监督与协调。
第十四条 项目中心依靠严格、规范的工程质量保证体系、建设资金管理体系和专业化管理手段，对进度、质量和资金使用进行重点监控与动态管理。
第十五条 项目中心采取联席会议、调度会和每周例会等组织形式，会同项目使用单位、各参建单位，或邀请有关部门和有关专家，定期或随时研究解决建设过程中出现的重要问题。
第十六条 项目中心按照“公开、公平、规范”的原则，加强招投标、勘察、设计、施工、监理、竣工验收等各个环节的管理与衔接。依据合同条款，与各参建单位建立具体明确的责任人制度，并在施工现场挂牌公示，接受社会各界的监督。
第十七条 项目实施过程中，由于不可抗拒的重大自然灾害、国家重大政策调整等情况，造成建设内容和概算确需调整的，由项目中心和使用单位提出调整意见，省发展和改革委员会会同省财政厅按程序审批。建设内容发生重大变化或概算投资超过１０％的，报省政府审定。
第十八条 项目中心要按照国家有关法规建立健全档案管理制度，明确专门机构和人员收集、整理、归档从项目立项批复到工程竣工验收等各个环节的文件资料和技术图纸。
财务管理
第十九条 项目中心要按照财政部《基本建设财务管理规定》等国家有关法规的要求，建立健全内部财务管理制度，加强资金的使用和管理，严格控制建设成本，提高政府投资效益。每季度末向省发展和改革委员会、财政厅报送基建项目资金执行情况报表。第二十条 项目中心要严格按照批准的概算和现行定额的有关规定提取、使用建设单位管理费，并接受省财政厅监督。
第二十一条 项目竣工决算后，如工程资金出现节余，有自筹资金的，按出资比例将自筹部分退还使用单位，其余上缴省财政厅。财政全额拨款的，节余资金全额上缴省财政厅。
竣工验收与资产移交
第二十二条 项目建成后，项目中心会同项目使用单位组织设计、施工、监理等单位，按照批准的设计和其他有关文件对项目的建设内容、标准、规模等主要控制指标进行初步竣工验收。并负责整理项目竣工验收的有关资料。
第二十三条 初步竣工验收合格后，项目中心负责分别向省环保局、国土资源厅、建设厅及消防等有关部门申请单项备案。并报请省财政厅、审计厅分别组织有关单位进行决算审核、工程审计。
第二十四条 项目竣工财务决算由省财政厅负责委托审核、然后审批。凡未经竣工财务决算审核的项目不得办理竣工决算。
第二十五条 审计终结、决算批复后，由省发展和改革委员会正式组织工程竣工验收。
第二十六条 项目正式竣工验收后３０日内办理资产产权移交。资产产权移交由省发展和改革委员会会同省直机关事务管理局和项目使用单位行政主管部门组织进行。按建设形成的资产清单逐项核实后，由项目中心向产权单位移交，产权单位与项目使用单位办理授权使用、委托管理手续。
监督与奖罚
第二十七条 省财政厅负责对项目中心资金使用情况进行监督检查，并组织项目的决算评审与批复。第二十八条 省审计厅负责对项目建设开工前、施工建设中及项目竣工决算与验收全过程的审计，并依据审计结果出具审计报告。
第二十九条 省建设厅负责对项目的勘察、设计、监理、招投标、施工报建、开工许可等工作进行监督，对工程质量进行监督检查。
第三十条 省重点建设项目稽察特派员办公室负责对项目全过程或主要环节、主要方面的稽察监督，对项目建设的各项管理制度和投资效益等进行评价，并出具稽察报告。
第三十一条 项目建设期间发生下列行为之一的，要追究有关当事人的责任。构成犯罪的，依法追究责任人的刑事责任。
（一）擅自变更建设内容、扩大建设规模、提高建设标准等行为而造成项目超支的；
（二）未经批准而擅自为项目追加超支资金的；（三）因建设资金不能及时到位造成工期延误或造成直接损失的；
（四）挪用、截留、挤占项目建设资金的。
第三十二条 勘察、设计、施工、监理、招投标代理等单位出现责任事故或由此给建设项目造成损失的，按照合同及相关法规进行处罚。构成犯罪的，依法追究责任人的刑事责任。
第三十三条 项目中心与各参建单位签订正式合同的同时，一律签订《廉政协议》。
第三十四条 任何单位和个人均有权向省监察厅等有关部门举报“交钥匙工程”项目建设过程中的违法行为。
附则
第三十五条 本实施细则由省发展和改革委员会负责解释。
第三十六条 本实施细则自发布之日起实施。
